美國人如何繳“五險一金” 繳的越多優(yōu)惠越多

　　美國人如何繳“五險一金” 繳的越多優(yōu)惠越多

　　美國實行的養(yǎng)老制度由三個層面構(gòu)成，雖然每個公司提供的具體福利存在著顯著的差別，但是按照規(guī)定，第一層面的社會保障計劃(Social Security Benefit)是每個公司都必須為員工上繳的，這里面主要包括社會保險、失業(yè)保險和工傷保險。

　　社會保險是為退休人員和殘疾人提供的福利制度，凈收入在118,500美元以內(nèi)的部分由公司和個人各繳納6.2%。其中老年人醫(yī)療保險也是社保的一部分，由公司和個人分別繳納1.45%(無上限規(guī)定)。而失業(yè)保險和工傷保險則全部由公司負責上繳。

　　對于自由職業(yè)者來說，他們需要同時承擔公司和個人這兩個部分費用，因此在規(guī)定金額內(nèi)這部分人均需上繳12.4%的養(yǎng)老保險和2.9%的老年人醫(yī)療保險。

　　然而這些費率也并不是一成不變的，在2011的時候，為了減輕員工的稅務負擔，上繳的費率就被調(diào)低到了4.2%，公司需要繳納的費用則保持原有的6.2%不變。這項政策一直被沿用到2012年年底。

　　員工和公司上繳的養(yǎng)老保險共同構(gòu)成了社會保險基金，這部分金額主要被投資于風險較低的美國國債上。

　　第二層面是雇主養(yǎng)老金計劃(Employer Retirement Benefit)，這里面主要包括繳費確定計劃和待遇確定計劃。在繳費確定計劃中，員工和公司都需要繳納一定比例的費用，具體上繳金額由員工自行決定，公司隨繳。這部分養(yǎng)老金將主要被投資于股市和基金。而員工最終獲得的養(yǎng)老金將由繳費時長、繳費金額和投資收益共同決定，在原則上符合多繳多得。在待遇確定計劃中，養(yǎng)老金一般情況下全部由公司負責上繳，員工在退休后可將養(yǎng)老金取出。

　　第三層面是個人儲蓄養(yǎng)老金計劃(Individual Retirement Account)，由員工自愿繳納，不作強制要求。為了鼓勵員工能夠多繳，個人儲蓄養(yǎng)老金計劃享有多方面稅收上的優(yōu)惠政策。

　　在這些養(yǎng)老計劃中，由員工自愿上繳的養(yǎng)老金可以享受稅收上的優(yōu)惠，如繳費確定計劃目前最通用的401(k)計劃中，按月存入的養(yǎng)老金暫時不會被扣稅，這部分稅費會在65歲退休后提取養(yǎng)老金的時候再被扣除。舉個例子，如果你每個月想要在養(yǎng)老金賬戶存入100美元，真正從工資單上扣除的金額會少于100，通常是60-80美元，具體金額將由個人工資狀況等因素決定。由于這部分養(yǎng)老金對還在職的員工來說是“免稅”的，因此對于員工能夠繳納的金額也會設定一定的上限。

　　來源：融360